Операции связанные с формированием ресурсов банков это

операции связанные с формированием ресурсов банков это

Тема 5. Ресурсы коммерческих банков и порядок их формирования.

Тема 5.1. Состав и источники формирования банковских ресурсов.

Для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности банки должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсов.

Денежные ресурсы - финансовая основа всех видов активных операций, продуктов, услуг или проводятся коммерческим банком. Это совокупность средств, которые являются власнистюбанку или временно находятся в его распоряжении и в течение определенного времени используются по своему усмотрению.

Рассматривая экономическое содержание ресурсов коммерческих банков, необходимо отметить, что их перелив осуществляется на кредитной основе и что они являются своеобразным товаром. Споживчавартисть банковских ресурсов заключается в способности функционирования как капитал и приносить доход в виде ссудного процента, который является составной банковских доходов. Освидетельствованию на это считается, что понятие "ресурсы коммерческого банка" может иметь два аспекта.

Во-первых, традиционные банковские ресурсы представляют собой аккумулированные банком временно свободные средства хозяйства и населения на условиях возникновения обязательств собственности чиборгу связанные для последующего размещения на рынке с целью извлечения прибыли. Эти средства, по сути, свободная часть пассива баланса коммерческого банка, поэтому предлагается считать ихбанкивськимы ресурсами в узком смысле.

Во-вторых, в связи с тем, что понятие "ресурс" (от французского "resources") трактуется не только как "средства и запасы", но и как "возможности" это дает право применять его и к понятию банковские ресурсы в широком понимании. В этом случае, кроме традиционных банковских ресурсов, в данное понятие можно включить и реальные возможности банков не лишеакумулюваты средства в обязательства долга или собственности, но и возможности изымать прибыль от проведения доходных банковских операций (т.е. доходных активных, комиссионных ипосередницьких операций). Размер же прибыли должен быть достаточным для окупаемости привлечения и заимствования ресурсов и постепенного роста капитала банка. Именно розуминнябанкивських ресурсов в широком аспекте ставит центральное место проблему управления активами и пассивами.

Согласно международным стандартам бухгалтерского учета чистая реальный остаток обязательств банка и его капитала составляет ресурсную базу коммерческого банка.

Итак, ресурсная база коммерческого банка - это часть денежного рынка, представлена ​​совокупностью выведенных из оборота средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, мобилизуются банком на условиях возникновения обязательства собственности и долга для дальнейшего размещения среди юридических и физических лиц, которым необходимы банковские ресурсы с целью получения прибыли.

Именно наличие или отсутствие права собственности на некоторые составляющие банковских ресурсов является основанием для их разграничения на собственные и чужие, то есть такие которые не принадлежат банку, но на соответствующих условиях могут быть задействованы в кредитно-инвестиционных операциях.

Ресурсы каждого коммерческого банка имеют конкретную структуру, то есть соотношение между собственными, привлеченными и заемными средствами. Эта структура складаетьсянасамперед под влиянием конкретных условий: универсализации или специализации банка, его кредитной тактики и стратегии, позиции на денежном рынке, объема продуктов и услуг, якипропонуються клиентам. Вместе с тем следует отметить, что структура ресурсной базы отдельного банка индивидуальна и зависит от степени специализации банка, универсализациибанкивських операций и других факторов.

На рисунке 1 показана схема ресурсной базы коммерческого банка, которая должна быть присуща отечественном банке в условиях рыночных отношений, формируются в Украине.

Перед коммерческими банками в условиях перехода к рынку возникает серьезная задача формирования оптимального состава и структуры ресурсной базы, способной стать основой длярозвьязання главной проблемы банковской деятельности "доходность-ликвидность". Для решения этой задачи в современных условиях необходимо, чтобы коммерческий банк здийснювавформування своей ресурсной базы (то есть привлечения и заимствования средств в долговые обязательства и формирование собственного капитала), ориентируясь на:

- Максимизацию доходов коммерческого банка;

- Минимизацию затрат, связанных с формированием банковских ресурсов;

- Максимальную отдачу механизма защиты банковских ресурсов от потерь.

Рисковые среди срочных депозитов - это вклады населения. Практика свидетельствует, что последние ориентируются прежде всего на рыночную конъюнктуру. Полностью зависимы от рынка, эти средства являются Высокомобильные, слишком сильная ориентация на них при наступлении неблагоприятной ситуации может поставить банк в затруднительное финансовое положение в результате масовоговидпливу средств. Срочные депозиты позволяют осуществлять долгосрочные кредитные операции, приносит больший доход банка. Однако в переходной экономике лучше постепенно увеличивать указанный выше вид ресурса (на уровне 15-25% от ресурсной базы). Одновременно с развитием рыночных отношений доля срочных депозитов, а также других ценных папериввласного долга должна расти, поскольку в рыночной экономике именно эти виды ресурсов во ресурсной базе банков.

Вклады населения является одним из самых устойчивых источников банковских ресурсов, поэтому важно повышать заинтересованность населения в сбережениях, в частности, за счет организациисимейних вкладов, активизации операций по выигрышными вкладам, расширение практики целевых вкладов. Реклама целевых вкладов влияет на сознание вкладчика, змушуеклиента задуматься над целью хранения сбережений, а при совпадении вклада и потребностей клиента именно целевое назначение вклада является дополнительным стимулом для клиента.

 

Рис. 1. Состав и структура ресурсов коммерческих банков

Большой ресурсный потенциал населения - хранение денежных средств в иностранной валюте. В целях привлечения необходима разработка соответствующего законодательства, что бы гарантувалозбереження средств и различных видов вкладов - от существующих вкладов "до востребования" в перспективных валютных анонимных (кодированных).

Неблагоприятное стремление некоторых законодателей обложить налогом вклады граждан, в результате чего может быть перекрыто один из крупнейших источников банковских ресурсив.Проблемою в привлечении средств населения является требование наличия идентификационного кода, чем нарушается пропагандируемая тайна вклада, что и отпугивает граждан.

Основное внимание на ближайший период должно быть уделено продолжению привлечения пенсионеров на обслуживание в учреждениях банков. Можно выделить отдельные направления деятельности и этом вопросе:

1. Выдача пенсий через учреждения банков при ныне действующей системе пенсионного обеспечения;

2. Участие Сбербанка в запланированной пенсионной реформе в Украине по персонифицированному учету взносов;

3. Создание собственного негосударственного пенсионного фонда.

Средства юридических лиц как привлеченные ресурсы имеют краткосрочный характер. Налоговое давление заставляет значительную часть субъектов предпринимательской деятельности работать "в тени", в результате чего многие средств не находится в банковском обороте. На этот вид ресурса влияет ряд факторов:

- Минимальные расходы по обслуживанию делают этот ресурс самым дешевым среди банковских обязательств, учитывая реальные процентные выплаты;

- Ведение текущих счетов клиентов обязывает банк поддерживать высокий уровень первоклассных ликвидных активов;

- Наименьшая по сравнению с другими видами банковских обязательств зависимость от рынка объясняется назначением данных средств - осуществление функций средства обороту.Банк может прогнозировать средства на текущих счетах, изучая экономическую ситуацию в стране, регионах, а также осуществляя оперативное наблюдение за денежными потоками, что позволяет ему более объективно оценивать платежеспособность клиента и перспективу состояния его текущего счета.

Межбанковский кредит как источник формирования ресурсов банка трудно оценить однозначно. Как инструмент привлечения средств, используемых для последующего размещения вдохидни кредитные операции в трансформационной экономике, возможно использование только кредитов рефинансирования под реальные кредитные вложения.Кредиты коммерческих банков можно рекомендовать включать в ресурсную базу банка преимущественно для поддержания текущей ликвидности. Предельный уровень межбанковского кредита в ресурсной базе может составлять не более как 5%.

С понятием ресурсов тесно связано понятие банковской ликвидности, которая играет важную роль как в деятельности самих банков, так и в финансовой системе страны.Ежедневная работа по поддержке достаточного уровня ликвидности является непременным условием самосохранения и выживания банка.

Ликвидность банка - это способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, которая определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашеннярозмищених активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств (предоставление кредитов, другие расходы).

Сущность проблемы ликвидности заключается в том, что спрос на ликвидные средства редко равна их предложения в любой момент времени, поэтому банк постоянно имеет дело либо с дефицитомликвидних средств, или их избытком. Дефицит ликвидных средств приводит к нарушению нормативных требований центральных банков, штрафных санкций и - что самое опасное для банков - к потере депозитов. Проблемы ликвидности банка могут возникать как при осуществлении пассивных операций банка (снятие средств с клиентских счетов, погашение задолженности банком и т.д.), так и в результате проведения активных операций (выдача или пролонгация кредитов), если решение о размещении средств принимается раньше, нижзнайдено соответствующие источники финансирования.

Ликвидность тесно связана (а иногда и смешанная) с понятием платежеспособности, которое толкуется как способность банка вовремя и в полном объеме отвечать по своим зобовьязаннями.Ликвиднисть банка в значительной степени определяется его платежеспособностью, которая зависит и от ряда других факторов, таких, как размер капитала и специализация банка, диверсификациябанкивських услуг, общий уровень рискованности деятельности, соотношение собственных и привлеченных средств.

Эффективность процесса управления банковской ликвидностью оценивается по двум основным характеристикам: скоростью превращения активов в денежную форму и удовлетворение потребности в денежных средствах (временной компонент) и стоимостью поддержания определенного уровня ликвидности (стоимостный компонент). Ведь наиболее стабильные источники средств потребуютьнайвищих расходов, а наиболее ликвидные активы - неработающие и низкодоходные.

Важным этапом процесса управления ликвидностью должен быть постоянный анализ ресурсной базы с точки зрения стабильности и вероятности снятие клиентами средств со своих счетов. По степени стабильности обязательства делятся на три группы:

1. Обязательства по «горячим деньгами" или "летучие вклады" - средства, которые могут быть сняты со счетов без предупреждения и чутко реагируют на уменьшение процентной ставки на рынке. К данной группе относятся межбанковские займы с нефиксированной сроком погашения, кредиты "овернайт" и др.

2. Меняющиеся обязательства - это средства, значительная часть которых может быть удалена из банка в любое время, но определенная сумма остатков находится на счетах. Это текущие, расчетные, бюджетные счета клиентов, корсчета других банков, счета физических лиц, чековые счета, кредиторы и тому подобное.

3. Стабильные обязательства или основные вклады - источники средств, по которым вероятность долгосрочного оттока денег минимальна. К данной группе относятся сберегательные счета, депозитные сертификаты, срочные вклады, недепозитные источники средств с фиксированными сроками погашения, средства от продажи ценных бумаг.

банки должны постоянно управлять ликвидностью, поддерживая ее на достаточном уровне для своевременного выполнения всех принятых на себя обязательств с учетом их объемов, срочности и валюты платежей, обеспечивая нужное соотношение между собственными и привлеченными средствами, формировать оптимальную структуру активов с увеличением часткивисокоякисних активов с приемлемым уровнем кредитного риска для выполнения правомерных требований вкладчиков, кредиторов и всех других клиентов.

Структура ресурсной базы анализируется в динамике, определяется удельный вес основных вкладов в общей сумме обязательств. Для оценки уровня стабильности ресурсной базы за каждым видом обязательств рассчитывается показатель средней продолжительности хранения средств (с), дней:

С = Средний остаток средств Количество дней в периоде / Оборот по выдаче средств. (1)

Уровень оседания денежных средств по отдельным видам счетов исчисляется как отношение разницы между остатками средств на счетах на конец и на начало периода до суммы поступлений по счетам за тот же период.

Результаты анализа, структуры, динамики и уровня стабильности депозитной базы могут быть экстраполированы на будущее и использованы при оценке потребности в ликвидных активах, якибанк должна поддерживать, чтобы снизить риск ликвидности.

Очевидно, под влиянием изменений в регулировании банковской деятельности, сдвигах в макро- и микроэкономической динамике, ситуации на денежно-кредитном рынке, структурных колебаний в доходах физических и юридических лиц и т.п. возможности формирования ресурсной базы коммерческих банков не остаются стабильными. Учитывая это активен моделюваннякожним банком путей и источников ресурсного обеспечения его деятельности.

Существуют негативные тенденции сужения ресурсной базы банков. Такое положение связано в первую очередь с состоянием нашей экономики и зависит от таких негативных факторов: тривалоститрансформацийнои кризиса экономики; бартеризации экономики; невозврата государственными предприятиями банковских кредитов; низкой инвестиционной привлекательности нашей економикидля внутренних и внешних инвесторов; разбалансированности рынка государственных ценных бумаг, валютного и гривневого рынков.

Подводя итоги, целесообразно отметить, что формирование банковских ресурсов и укрепление ресурсной базы коммерческих банков - обязательное условие полноценной рыночной экономики, поскольку именно благоприятный инвестиционный климат в стране, интеграция банковской системы в мировое банковское сообщество в значительной степени зависеть от мицноиресурснои базы коммерческого банка.

В условиях перехода экономики страны к рыночным отношениям решающее значение имеет развитие совершенствования деятельности коммерческих банков, формирования и використанняихних ресурсов. Банковские ресурсы - это основа основ деятельности любого банка, так как процессы образования ресурсов и предоставления займов находятся в тесной взаимосвязи. Томузнання проблем, связанных с их формированием и использованием, чрезвычайно важно.

Рассматривая экономическое содержание ресурсов коммерческих банков, нужно учесть, что их перелив осуществляется на кредитной основе и что они являются своеобразным товаром. Споживчавартисть банковских ресурсов заключается в способности функционировать в качестве капитала и приносить доход в виде ссудного процента, который является составной банковских доходов. Освидетельствованию на это понятие "ресурсы коммерческих банков" может иметь два аспекта.

Во-первых, традиционные банковские ресурсы представляют собой аккумулированные банком временно свободные средства хозяйства и населения на условиях возникновения обязательств собственности чиборгу для последующего размещения на рынке с целью извлечения прибыли. Эти средства, по сути, свободная часть пассива баланса комерийного банка, и поэтому их можно вважатибанкивськимы ресурсами в узком смысле.

Во-вторых, в связи с тем, что понятие "ресурс" (от французского "resources") трактуется не только как "средства" и "запасы", но и как "возможности", это дает право применять его и к понятию банковских ресурсов в широком смысле. В этом случае, кроме традиционных банковских ресурсов, в данное понятие можно включить реальные возможности банка не лишеакумулюваты средства в обязательства долга и обязательства собственности, но и возможности изымать прибыль от проведения доходных банковских операций (т.е. доходных активных, комиссионных и посреднических операций ). Размер же прибыли должен быть достаточным для окупаемости привлеченных и заимствованных ресурсов и постепенного роста капитала банка. Самерозуминня банковских ресурсов в широком аспекте ставит центральное место проблему управления активами / пассивами.

Для удобства рассмотрения и практической оценки источников банковских ресурсов прибегают к их классификации. Есть несколько различных классификаций ресурсов коммерческих банков, построенных основе различных критериев. Рассмотрим следующие классификации:

· По экономическому содержанию

1.Собственно средства, состоящие из уставного фонда, резервного и других фондов, создаваемых в процессе деятельности банка, нераспределенная прибыль банка,

2.кошты банков-корреспондентов,

3.кошты клиентов на счетах банков,

4.грошови сбережения населения, которые формируются в результате уменьшения текущего личного потребления населения,

5.мижбанкивськи кредиты, включая кредиты от НБУ,

6.цинни бумаги выпущены,

7.инши ресурсы.

· По месту мобилизации

1.ти, что мобилизуются самим банком,

2.придбани в других банках.

· По возможности прогнозирования величины ресурса

1.ти, подвергающихся непосредственному прогнозированию,

2.ти, подвергающихся опосредованном прогнозированию.

· По источником образования

1.Собственно

2.залучени (средства, которые банк привлекает на вклады и депозиты),

3.запозичени (средства, которые банк привлекает путем выпуска облигаций или межбанковских кредитов).

· По возможности использования

1.постийни,

2.тимчасови.

Традиционно ресурсы коммерческого банка формируются за счет различных источников. Одним из источников формирования и увеличения ресурсной базы банковского учреждения есть свои коштиабо капитал банка.

В отечественной и зарубежной литературе суть капитала как категории определяется с точки зрения источников его формирования, среди которых можно выделить: акционерный капитал; резервнийкапитал; нераспределенная прибыль (часть прибыли, которая остается после выплаты дивидендов и отчислений в резервные фонды). Само же понятие "капитал" (англ., Фр. - Сapital; лат. - Сapitalis) означает богатство в форме денежных средств, ценных бумаг, недвижимости, которое используется для самозбильшення.

Наряду с собственным капиталом следующим важным источником финансовых ресурсов банка являются привлеченные средства клиентов и кредитных учреждений.Привлеченные ресурсы - это временно свободные средства вкладчиков, мобилизованные банком на определенных условиях и на определенный срок или до востребования. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их акумуляциигрупують следующим образом:

1. депозиты;

2. недепозитные привлеченные средства.

Депозит (вклад) - это денежные средства в наличной или безналичной формах, национальной или иностранной валютах, переданы в банк их собственником или третьим лицом за счет и по поручению владельца для хранения на определенных условиях.

Операции, связанные с привлечением средств для вкладов называются депозитными. Депозитным может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся йогогрошови средства.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде ссуды или путем продажи собственных долговых обязательств на рынке.

Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что имеют, во-первых, неперсонального характер, то есть не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а привлекаются на рынке на конкурентной основе, и во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются в основном крупные банки. Приобретение недепозитных средств осуществляется крупными суммами, поэтому их считают операциями, имеют оптовый характер.

Вместе с тем следует отметить, что структура ресурсной базы отдельного коммерческого банка является индивидуальной и зависит от степени специализации банка, универсализации банковских и других факторов.

В общем имеющиеся у банка ресурсы определяют его потенциал для проведения активных операций. Чтобы определить ресурсную позицию банка, нужно сравнить мобилизованы ресурсы с размером реализованных вложений в активах:

РП = Рмоб. - Рез.ликв. - Вкл.в акт. (2)

где, РП - ресурсная позиция, то есть избыток или недостаток ресурсов для проведения активных операций;

Рмоб. - Мобилизованы (в виде собственных, привлеченных, заемных) ресурсы;

Рез.ликв. - Резерв ликвидности, то есть часть привлеченных ресурсов, должно храниться в НБУ как обязательный резерв;

Вкл.в акт. - Фактические вложения в активные операции.

Итак, ресурсная база коммерческого банка - это часть денежного рынка, представлена ​​совокупностью выведенных из оборота средств хозяйственных субъектов и денежных доходов населения, мобилизуются банком на условиях возникновения обязательства собственности и долга для дальнейшего размещения среди юридических и физических лиц, которым необходимы банковские ресурсы с целью получения прибыли.

Тема 5.2. Капитал банка как основа формирования собственных ресурсов.

 

Укрепление ресурсной базы украинских финансово-кредитных учреждений, интеграция банковской системы в мировое хозяйство в значительной степени зависеть от роста обсягиввласних капиталов банков. Собственные средства или капитал - главный показатель его способности к развитию, возможности выдерживать конкуренцию, осуществлять его дальнейшее. Размер и динамика капитала банка, формирования и пути его увеличения - важнейшие вопросы банковской деятельности, так как капитал является не только источником здийсненняактивних операций, но и инструментом укрепления доверия со стороны клиентов, вкладчиков и кредиторов к банковской учреждения, а также к банковской системе в целом.

В отечественной практике до недавнего времени понятие "капитал банка" употреблялось только в нормативных документах. Отечественное законодательство определило суть капитала банка якостаточну стоимость активов банка после вычета всех его обязательств.

по источникам образования различают капитал вовлечен, заемный и собственный.

Привлеченный капитал - это средства юридических и физических лиц, привлеченные банком на вклады. Соответствующие банковские операции называются депозитными, а именно привлечение депозитним.Запозичення средств на межбанковском рынке, в центральном банке или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке называется Недепозитные, а полученные таким образом банковский капитал - заемным и будет рассматриваться в следующем разделе. Общим для привлечения и заемного капитала является то, что это чужие для коммерческих банка средства и обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Собственный капитал коммерческого банка представляет собой средства и выраженную в денежной форме часть имущества, принадлежащих его владельцам, обеспечивающих экономическую самостоятельность и финансовую устойчивость банка, используются для осуществления банковских операций и предоставления услуг с целью получения прибыли. По сравнению с другими сферамипидприемницькои деятельности собственный капитал коммерческого банка имеет незначительный удельный вес в совокупном банковском капитале. Он используется прежде всего для страхуванняинтересив вкладчиков и кредиторов банка, на обеспечение доходности и финансовой устойчивости коммерческих банков, а также на покрытие текущих убытков от банковской дияльности.Все это четко прослеживается через функции, которые выполняет собственный капитал коммерческого банка:

- Функция доверия (со стороны вкладчиков и клиентов);

- Защитная (заключается в уменьшении риска в процессе проведения банками операций, капитал - это как деньги "на черный день");

- Оперативная (основные фонды банка приобретаются в основном за счет капитала);

- Поддержка роста банка (путем покупки нового оборудования, программных продуктов, финансирование новых видов услуг);

- Регулятивная (заключается в необходимости регулирования размера капитала со стороны государства).

В Украине применяется такая структура банковского капитала:

1. Уставный капитал (фонд) образуют средства акционеров, которые приобрели акции банка.

2. Резервный фонд создается за счет прибыли для покрытия возможных убытков выплаты дивидендов по привилегированным акциям (в случае, если для этого не хватает прибыли).Объем отчислений в резервный фонд должен превышать 5% от объема прибыли капитала.

3. Прибыль текущего года - это разница между доходами и расходами банка на отчетную дату.

4. Прибыль прошлого года - подтвержден прибыль, остающаяся в распоряжении банка после всех отчислений, в частности, дивидендов. "Другой капитал" создают передусимстрахови резервы.

По международным стандартам бухучета различают следующие виды банковского капитала:

- Обычный акционерный капитал (номинальная цена обыкновенных акций, по которым банк выплачивает дивиденды);

- Привилегированные акции (номинальная цена привилегированных акций, по которым банк выплачивает фиксированные дивиденды);

- Эмиссионные или курсовые разницы (разница между номинальной и рыночной ценой акций);

- Нераспределенная прибыль (чистая прибыль после уплаты дивидендов);

- Резервы;

- Субординированные обязательства (долгосрочный заимствован капитал внешних инвесторов, который крупные банки привлекают на 5-10 лет).

Оценка стоимости собственного капитала дает возможность получить дополнительную информацию для принятия соответствующих управленческих решений текущего и перспективного плана, визначитиефективнисть деятельности банка. В банковской практике существует несколько способов определения стоимости собственного капитала коммерческого банка:

- Первый способ - по балансовой стоимости или определение бухгалтерской стоимости собственного капитала коммерческого банка. По этому способу все активы и обязательства банкуобликовуються на его балансе по стоимости их приобретения или возникновения:

балансовый капитал = балансовая стоимость активов - балансовая стоимость обязательств;

- Сущность второго способа - способа регулирующих бухгалтерских процедур или по принципу регулируемой бухгалтерии заключается в вычислении размера собственного капитала по правилам и требованиям, установленным органами, осуществляющими надзор и контроль за банковской деятельностью. По этому способу собственный капитал банка рассчитывается как суманизкы его составляющих элементов: капитал = все акции по номиналу (обычные и привилегированные) + нераспределенная прибыль + все резервы + субординированные обязательства;

- Третий способ - по рыночной стоимости. Заключается он в том, что активы и обязательства банка оцениваются по рыночной стоимости, исходя из которой рассчитывается собственный капиталкомерцийного банка:

 Капитал = Количество эмитированных акций Курсовую цену.

Способа рыночной стоимости присущи отдельные недостатки. Во-первых, не всегда целесообразно и правильно можно оценить активы и обязательства по рыночной стоимости.Во-вторых, этот спосибтрудомисткий, требует наличия высококвалифицированных специалистов, а также значительных денежных затрат.

Выразительным показателем работы является рыночная цена акций компании, фирмы, банка. Именно этот показатель характеризует рыночную оценку деятельности любого юридического лица. Иснуедекилька моделей оценки рыночной стоимости акций, но суть сводится к формуле:

Согласно действующему законодательству, все акции украинских банков - именные, выпуск отечественными банковскими учреждениями акций на предъявителя не допускается.

Обыкновенные акции дают владельцам приоритетное право на получение части прибыли в виде дивидендов, однако не гарантируют его, как и возврата вложенных денег.Звичайниакции могут покупаться и продаваться на вторичном рынке. Для приобретения так называемой "существенного участия" (то есть 10 и более процентов акций) требуется специальное разрешение НБУ.Власникы обыкновенных акций участвуют в управлении банком.

Привилегированные акции дают право на получение дивидендов в фиксированном размере. В случае банкротства банка владельцам привилегированных акций возмещается их стоимость после удовлетворения всех требований кредиторов. Однако указанные владельцы не участвуют в управлении банком. Согласно действующему законодательству удельный вес привилегированных акций не может превышать 10% уставного фонда.

Решение об увеличении уставного капитала принимается или на общем собрании акционеров, или правлением акционерного общества. Есть два пути такого роста: повышение номинальной стоимости каждой акции или увеличения количества акций старого номинала. Повысить номинальную стоимость акции можно двумя способами: за счет чистой прибыли или путем соответствующих дополнительных взносов со стороны каждого акционера.

Что касается способов роста уставного капитала, то банкиры в основном предпочитают увеличению номинальной цены акций. Этот способ имеет и недостаток - увеличивается количество акционеров, которые находятся на обслуживании в банке, не поступают ресурсы новых акционеров. В Украине уставный фонд ОАО растет, как правило, благодаря додатковийемисии акций. Отечественное законодательство предусматривает, что правление ОАО может принять решение об увеличении (но не более 1/3) уставного фонда путем открытой подписки на акции без созыва общего собрания акционеров.

 абсолютное большинство украинских банков - ОАО. Однако и есть закрытые. Это в основном банки с 100-% иностранным капиталом и банковские учреждения, акции которых принадлежат только членамтрудового коллектива. Основные недостатки банков, созданных в форме ЗАО заключаются в том, что его уставный фонд может расти только за счет прибыли, а в раз увольнение работников общество подлежит перерегистрации. Банков в форме обществ с ограниченной ответственностью очень мало в Украине. Главной их особенностью является цилковитапидконтрольнисть учредителям. Согласно действующему законодательству банкам, созданным в форме обществ с ограниченной ответственностью, которые считают целесообразным привлекать коштишляхом выпуска акций, необходимо перерегистрироваться в акционерные общества.

Лучше понять сущность собственного банковского капитала дает возможность классификация его по различным признакам:

 В зависимости от организационно-правовой формы деятельности коммерческого банка его собственный капитал делится на акционерный и паевой. Акционерный формируется изначально видвипуску и размещения акций. Паевой собственный капитал формируется за счет взносов средств и имущества (паев) в уставном капитале банка. Паевые коммерческие банки организуются на началах обществ с ограниченной ответственностью, в которых ответственность каждого участника ограничена размером его взноса. При выходе участника из паевого коммерческого банка и выплачивается стоимость части имущества банка, пропорциональная его часок в уставном капитале.

В зависимости от формы инвестирования выделяют формирования собственного капитала в денежной, материально-вещественной форме и в форме финансовых активов.

В зависимости от формы собственности различают следующие виды банковского капитала коммерческого банка: частный; коллективный; государственный.

Исходя из резидентности различают собственный капитал Национальный, который сформирован и принадлежит на правах собственности резидентам Украины, и иностранный, который сформирован и принадлежат на правах собственности нерезидентам.

По характеру использования собственниками различают собственный капитал, который накапливается (используется в производственных целях) и потребляется.

В соответствии с характером использования в банковской деятельности собственный капитал коммерческого банка делится на рабочее и нерабочее. Рабочий - это собственный капитал, якийприносить доход банка, нерабочее - капитал, вложенный в активы, не только не приносят банку доходов, а иногда фактически убыточны.

В зависимости от способа расчета выделяют балансовый и нормативный или регулятивный капитал. балансовый собственный капитал рассчитывается как разница между балансовой вартистюактивив и обязательств банка. Нормативный собственный капитал используется органами банковского надзора для вычисления экономических нормативов деятельности коммерческих банков и других потребностей.

Балансовый капитал достаточно прозрачен. Он состоит из суммы уплаченного уставного капитала, нераспределенной прибыли прошлых лет и общих банковских фондов, щосформовани за счет прибыли, а также корректируется на результат текущей деятельности (доходы-убытки) текущего года.

при определении капитала в соответствии с Базельским конвенции применялись два основных принципа - принцип предосторожности и принцип экономической целесообразности. Основные положенняБазельськои сделки использует и Украина. НБУ при определении достаточности собственного капитала коммерческих банков придерживается положений этого соглашения.

В Украине регулятивный капитал является одним из важнейших показателей деятельности банков, основным назначением которого является покрытие негативных последствий различных рисков, якибанкы берут на себя в процессе своей деятельности, и обеспечение защиты вкладов, финансовой устойчивости и стабильной деятельности банков.

Согласно методике НБУ регулятивный собственный капитал коммерческого банка складывается из суммы основного капитала (капитал 1-го уровня), дополнительного капитала (капитал 2-го уровня), за вычетом предотвращена:

ЖК = ОК + ДК - В,

где РК - регулятивный капитал; ОК - основной капитал; ДК - дополнительный капитал; В - предотвращения.

Основной капитал (капитал 1-го уровня) состоит из следующих элементов:

А) фактически уплаченный зарегистрированный уставный капитал.

Б) Раскрыты резервы, созданные или увеличенные за счет нераспределенной прибы



Рекомендуем посмотреть ещё:


Закрыть ... [X]

Формирование ресурсов банка: активные и пассивные операции Тайра бэнкс о своей красоте

Операции связанные с формированием ресурсов банков это Операции связанные с формированием ресурсов банков это Операции связанные с формированием ресурсов банков это Операции связанные с формированием ресурсов банков это Операции связанные с формированием ресурсов банков это Операции связанные с формированием ресурсов банков это Операции связанные с формированием ресурсов банков это

Похожие новости